Programy komputerowe zwykle dokonują za nas wyboru formularza automatycznie. Jeśli wypełniamy zeznanie tradycyjną metodą, czyli na papierze, powinniśmy wybrać jak najprostszy formularz odpowiadający przepisom IRS.
Oto podstawowe wymogi dotyczące wyboru formularzy:
Formularz 1040EZ (najprostszy) wypełniamy, gdy:
• nasz dochód podlegający opodatkowaniu nie przekracza 100 000 dol.;
• rozliczamy się jako jedna osoba (single) lub małżeństwo rozliczające się wspólnie (married filling jointly);
• nie skończyliśmy 65 lat i nie jesteśmy niewidomi;
• nie mamy żadnych osób na utrzymaniu (dependents);
• nasz dochód z odsetek nie przekracza 1500 dol.
Formularz 1040A wypełniamy, gdy:
• nasz dochód podlegający opodatkowaniu nie przekracza 100 000 dol.;
• mieliśmy dochód z zysków kapitałowych;
• staramy się o niektóre kredyty podatkowe;
• odtrącaliśmy pieniądze na kontach emerytalnych i/lub płaciliśmy odsetki od pożyczek studenckich.
Formularz 1040 wypełniamy w pozostałych przypadkach, gdy nie możemy skorzystać z prostszych formularzy. Na wypełnienie 1040 jesteśmy skazani m.in., gdy:
• nasz dochód podlegający opodatkowaniu przekroczył 100 000 dol.;
• wyszczególniamy odtrącenia od dochodu (itemized deductions), np. datki na cele charytatywne, podatki od nieruchomości czy odsetki od pożyczki hipotecznej;
• rozliczamy się jako samozatrudnieni;
• posiadamy dochód ze sprzedaży nieruchomości.
19° C / 66° F, Pochmurno, New York, NY
