W czasach recesji gospodarczej coraz więcej emerytów wraca do pracy, by uzupełnić skromne emerytury i konta emerytalne uszczuplone spadkiem giełdy. Wielu innych odkłada przejście na spoczynek i kontynuuje pracę. Rzadko kto do końca wie, jaki wpływ ma praca na wysokość ich świadczeń.

Limity zarobków zniechęcają emerytów do pracy, nawet tych w trudnej sytuacji finansowej, bowiem emeryci nie wiedzą, że redukowane świadczenia nie są konfiskowane, lecz dodawane do konta emeryta w postaci "opóźnionych kredytów", co powiększa świadczenia otrzymywane po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego.

LIMIT ZAROBKÓW EMERYTA

Osoby, które osiągnęły pełny wiek emerytalny, mogą pobierać emeryturę Social Security i pracować jednocześnie zarobkowo bez obawy utraty świadczeń. Natomiast emeryci poniżej pełnego wieku emerytalnego, który wynosi 66 lat dla osób urodzonych pomiędzy rokiem 1943 a 1954, są karani za swoją pracowitość. Jest im potrącane z emerytury 1 dol. na każde 2 dol. zarobione ponad limit. Tabela obok pokazuje limit obowiązujący w bieżącym roku.
Jeżeli go przekroczysz, SSA pomniejszy świadczenia twoje i rodziny pobierane na twoje konto. Jeżeli to członek twojej rodziny przekroczy limit – tylko jego świadczenia zostaną uszczuplone.

Tabela:
Roczny limit zarobków (Annual Earnings Test)

Rok    Roczny limit zarobków     Limit zarobków 

           przed osiągnięciem          w roku osiągnięcia pełnego

           wieku emerytalnego        wieku emerytalnego

2003           11 520                           30 720
2004           11 640                           31 080
2005           12 000                           31 800
2006           12 480                           33 240
2007           12 960                           34 440
2008           13 560                           36 120
2009           14 160                           37 680
2010           14 160                           37 680

LIMIT ZAROBKÓW W ROKU OSIĄGNIĘCIA PEŁNEGO WIEKU EMERYTALNEGO

W roku, w którym osiągasz pełny wiek emerytalny, pobierasz emeryturę i pracujesz zarobkowo, obowiązuje cię inny limit. Wtedy utracisz 1 dol. na każde 3 dol. zarobków ponad limit 37 680 dol. w roku 2009 i 2010 (patrz tabela obok). Kara ta jest zniesiona w miesiącu, w którym osiągniesz pełny wiek emerytalny.

CO TO SĄ ZAROBKI

Należy zaznaczyć, że “zarobek” (earnings) oznacza tylko wynagrodzenie za czynną pracę. Do limitów Social Security nie wlicza się tzw. dochodu pasywnego (passive income), czyli takich rodzajów przychodu jak:

• odsetki bankowe, odsetki z obligacji, dywidendy;
• przyrost kapitału (capital gains);
• pensje i emerytury;
• nagrody, wynagrodzenie za wakacje;
• kwoty wybrane z kont IRA czy 401(k);
• wypłaty z niektórych programów uprzywilejowanych podatkowo, jak annuities, profit sharing;
• odprawa (severance pay);
• czynsz z inwestycyjnej nieruchomości;
• opłata za dni chorobowe, jeżeli przekroczyły one 6 miesięcy;
• świadczenia Workers’ Compensation i zasiłki dla bezrobotnych;
• zwrot za koszt przeprowadzki czy podróży;
• płatności orzeczone przez sąd z wyjątkiem zaległych zarobków;
• wygrane na loterii.

Co do emerytur, to wyjątkiem są emerytury zakładów pracy nie partycypujących w planie Social Security, jak niektóre agendy rządu federalnego, stanowego czy lokalnego. Dochód ten może pomniejszyć emeryturę Social Security.

• Zadzwoń do SSA po broszurki (factsheets) pt. "Government Pension Offset oraz A Pension From Work Not Covered by Social Security" (tel. 1-800-772-1213) albo pobierz z www.ssa.gov.

JAK NAKŁADANY JEST LIMIT ZAROBKÓW

Pracodawca posyła do SSA twoje składki Social Security, więc SSA zna twoje zarobki i wie, że pobierasz emeryturę. Jeżeli jesteś poniżej wieku emerytalnego, to każde 2 dol. zarobione ponad limit powodują redukcję 1 dol. świadczeń Social Security. Potrącenia dokonuje się począwszy od stycznia kolejnego roku i trwa aż wszystkie nadmierne zarobki zostaną ci ze świadczeń potrącone.

Potrącenia za nadmierne zarobki odliczane są od twoich łącznych miesięcznych świadczeń rodzinnych (family benefits). Świadczenia rodzinne to świadczenia, które należą się tobie i rodzinie (żonie, dzieciom), ale nie renta inwalidzka. Nadmierne zarobki nie powodują pomniejszeń świadczeń dla byłego małżonka, z którym rozwiodłeś się co najmniej 2 lata temu.

Przykład: Adam jest upoważniony do emerytury w wysokości 900 dol. miesięcznie. W minionym roku zarobił 4000 dol. ponad limit, więc 2000 dol. ma być mu potrącone. Adam nie dostanie więc czeku za styczeń i luty oraz tylko 200 dol. za marzec.
Powiedzmy, że Adam ma żonę Ewę, która pobiera 450 dol. na jego konto. Wtedy 2000 dol. będzie potrącone w następujący sposób:

• Styczeń: Adam 900 dol., Ewa 450.
• Luty: Adam 434 dol., Ewa 216.
Obydwoje otrzymają pełne czeki od marca do grudnia.

Jak widać, należność jest potrącana od świadczeń w pełnej kwocie. Jeżeli wolisz, możesz poprosić urząd Social Security, by potrącenie było przeprowadzane stopniowo przez cały rok. Minimalna potrącana kwota wynosi 25 dol.

Jeżeli osoba pobierająca świadczenia na twoje konto ma nadmierne zarobki, wtedy dotyczą one tylko jego świadczeń, a nie świadczeń całej rodziny.

JAK NADMIERNE ZAROBKI WPŁYWAJĄ NA ŚWIADCZENIA

Zarobki ponad limit wpływają na twoje świadczenia na kilka sposobów.

Na krótką metę pomniejszają świadczenia, bo należna nadwyżka będzie odjęta od świadczeń twoich (i rodziny) na początku następnego roku kalendarzowego, tak że możesz nie dostać żadnych czeków przez parę miesięcy.

Na dłuższą metę zarobki, nawet te ponad limit, powiększają twoją przyszłą emeryturę. Po pierwsze, powiększają łączną sumę twoich życiowych zarobków, na której wyliczenie emerytury bazuje (SSA bierze 35 lat z najwyższymi zarobkami). Po drugie, potrącone świadczenia nie są konfiskowane, lecz dodawane do twoich zarobków w postaci "opóźnionych kredytów emerytalnych", które podwyższą twoją podstawę emerytalną po osiągnięciu pełnego wieku emerytalnego.

• Więcej informacji na temat wpływu pracy zarobkowej na wysokość emerytury można uzyskać z broszury pt. "How Work Affects Your Social Security Benefits".

NA KONIEC

Temat emerytur wydaje się teraz szczególnie gorący dzięki nowej polsko-amerykańskiej umowie o łączeniu emerytur. W tym roku zorganizowałam około dwudziestu wykładów w pięciu stanach, najdalej w Troy, MI, gdzie zaprosiła mnie pani Anita Dul z PAC Federal Credit Union. W moich dwóch prelekcjach uczestniczyło tam ponad 400 członków Unii.

Opracowałam dla Państwa nowy wykład pt. "Jak powiększyć emeryturę w Stanach i w Polsce", który odbędzie się w niedzielę, 25 października, o 5 pm na Greenpoincie. Adres: Polski Kościół Narodowy, 678 Leonard Street (pomiędzy Calyer i Meserole, wstęp 20 dol.). Będziemy mówić o manewrach i kruczkach prawnych, których nie omawiają broszury Social Security. Wyjaśnimy czynniki pomniejszające świadczenia Social Security i jak ich uniknąć, strategie małżonków, strategie pracujących emerytów. Powiem Państwu o tym, kiedy opłaca się przejść na emeryturę, kiedy wstrzymać świadczenia, połączyć emeryturę polską i amerykańską oraz co zrobić, jeżeli złożenie wniosku emerytalnego okazało się błędem. Poruszę temat maksymalizacji emerytury ZUS. Wyjaśnię też, jak i kiedy działają wspomniane wyżej "opóźnione kredyty emerytalne". Informacje i rezerwacje: 1(718) 224-3492.

Jeżeli ktoś mieszka za daleko od Greenpointu, to może przeczytać na te tematy w mojej uaktualnionej i rozszerzonej książce pt. "Ubezpieczenie społeczne Social Security".

Elżbieta Baumgartner jest autorką wielu książek o profilu finansowym i konsumenckim, m.in. "Powrót do Polski", "Amerykańskie emerytury" i "Emerytura reemigranta w Polsce", która opisuje nowe zasady łączenia polskich i amerykańskich emerytur. Adres: 255 Park Lane, Douglaston, NY 11363, tel. 1(718) 224-3492, www.PoradnikSukces.com.